La práctica de la diligencia debida juega un papel fundamental en las operaciones de fusión y adquisición, con el objetivo principal de proporcionar a la empresa absorbente una visión clara de la situación de la empresa objetivo que será adquirida.
La debida diligencia permite al comprador obtener información más completa sobre el negocio en cuestión, permitiendo la confirmación de datos relevantes para el vendedor. Esto implica un análisis exhaustivo de áreas como aspectos legales, financieros, contables y tecnológicos, sin limitarse exclusivamente a estos puntos.
La importancia de la debida diligencia
La obtención de datos de calidad a través del proceso de debida diligencia adecuado permite a la empresa adquirente comprender los riesgos y beneficios asociados con el negocio, lo que permite a los ejecutivos tomar decisiones estratégicas.
Al recopilar dicha información, el comprador está debidamente preparado para cerrar el trato, lo que aumenta significativamente las posibilidades de transacciones exitosas.
Una adquisición representa la transacción de alta importancia corporativa. A través de esta práctica, durante el proceso de M&A, es posible agregar valor al identificar puntos transparentes y oportunidades que el comprador desconocía anteriormente.
Las herramientas de prevención de riesgos permiten la toma de decisiones informadas con datos relevantes, esta información es invaluable para que el comprador determine si está entusiasmado con la fusión o adquisición.
De esta forma, es posible realizar las siguientes actividades:
- Realizar un diagnóstico empresarial para definir las garantías y la estructura fiscal de la inversión;
- Mapear las especificidades fiscales, tributarias, laborales y de seguridad social, a fin de identificar los riesgos y oportunidades de las transacciones;
- Levantar elementos para componer la evaluación de la operación, brindando seguridad para la toma de decisiones.
¿Cuáles son los pasos a seguir?
En términos generales, cuanto más grande y complejo sea el negocio, más funcionará la diligencia debida. La forma en que se llevará a cabo este proceso difiere según la operación, pero se deben seguir algunos pasos cruciales.
La definición de objetivos del proyecto es la fase inicial de todo, se deben estipular objetivos corporativos para identificar los datos necesarios y los recursos esenciales para alinear la operación con la estrategia de la empresa compradora.
Además, se realiza una auditoría exhaustiva de los registros financieros para evaluar la salud de los activos, el desempeño general y la estabilidad de la empresa, así como para identificar posibles señales de alerta. Los elementos inspeccionados incluyen balances, notas de ganancias, programación de inventario, puntos de referencia de la industria y más.
Después de varios pasos, incluidos los mencionados, la recopilación y análisis de información y documentos, los analistas utilizan los datos recopilados para aplicar técnicas y métodos de evaluación, lo que confirma el valor final por el que está dispuesto a realizar la oferta.
En este punto, la gestión de riesgos adopta un enfoque holístico al examinar la empresa objetivo, anticipando los posibles riesgos asociados.
¿Cómo nos ayuda la tecnología en los procesos de due diligence?
PAGLas plataformas de colaboración facilitan la cooperación entre equipos multidisciplinarios en tiempo real, independientemente de su ubicación física, brindando a los miembros del equipo una forma ágil de compartir información.
Esta forma de colaboración es especialmente ventajosa en los procesos de diligencia debida para fusiones y adquisiciones, ya que permite que varios equipos trabajen juntos para realizar análisis financieros, legales, fiscales y de mercado para evaluar la viabilidad de la transacción.
La inteligencia artificial (IA) se puede emplear para automatizar tareas repetitivas como la revisión de documentos y la revisión de contratos, impulsando una mayor eficiencia y reduciendo el tiempo requerido para su finalización. Además, una IA puede identificar patrones y anomalías en grandes conjuntos de datos, lo que ayuda a un equipo de diligencia debida a realizar una evaluación más precisa de riesgos y oportunidades.
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